RRSP 知识系列(一)

阳光明媚

RRSP（注册退休储蓄计划）简介

对大多数加拿大人来说，RRSP是他们退休计划中不可缺少的部分，因为政府及雇主的退休金计划未必足够维持退休时的基本生活所需，再加上通货膨胀的影响，因此急需为将来退休作出投资储蓄上的安排。


[U]什么是RRSP呢？[/U]

RRSP是一种在CCRA登记注册的退休储蓄计划，它并非一种投资类型，确切的说，应该是一种有税务优惠的投资工具，或形象的说，是一种税务保护伞。个人可以在保险公司，银行，信托公司，互惠基金公司或其它许可的金融单位开设RRSP帐户。RRSP项下的投资可以有多种形式，比如定期存款(TERM DEPOSIT), 保证投资证书(GIC)，股票(STOCK)，债券(BOND)，互惠基金(MUTUAL FUND)，保本基金(SEGREGATED FUND), 劳工基金(LABOUR-SPONSORED FUND)等。具体在选择投资时会因不同的金融单位和不同的RRSP形式而异。


[U]RRSP的税收优惠有和何特别之处呢？[/U]

对于一般的纳税人来说，RRSP是一种很好的延税工具。第一，有效的RRSP供款可以在当年或来年直接扣税，减少税收负担；第二，在RRSP项下的投资所得（包括利息，红利及资本增值）可以免税增长，直到从户口提取出来，这样一来，RRSP内的资产比非
项下的资产要增长得快的多。假设每年于年初投资$2,000，该投资年增长率为10%，该投资者的税率为35%，那么30年后，在RRSP帐户下的资产为$361,887，而在非RRSP帐户下的资产仅有$183,987。

      
[U]RRSP内的资产何时，如何可以动用呢？[/U]

RRSP的目的是为退休做准备，RRSP持有人在年届69岁时，必须决定RRSP内款项的去向，大部分人通常将RRSP转移为RRIF（REGISTERED RETIREMENT INCOME FUND注册退休入息基金）中，然后再从RRIF户口内提取生活所需（取款有最低额限制）。RRSP内的资金并不局限于此，在任何时候你都可以从中提取，但一定要记住，取款是必须纳税的。从RRSP中取款通常记录在T4RSP税单中以供纳税人报税用。


[U]有什么因素会影响RRSP内资产的增长呢？[/U]

这包括：每年的供款额，投资期限，投资的表现等等。但可以肯定一点，RRSP的税务优惠可以帮助您更容易达到退休财务目标，而且越早开设RRSP，所积累的资产就越高。



有关RRSP的具体话题，将陆续提供给大家。如有疑问，我非常乐意帮助大家解答。

郑 菊 英      
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